a:

وتشمل نسب رأس المال العامل الأكثر شيوعا نسبة رأس المال العامل ونسبة دوران رأس المال العامل ونسبة الدين إلى صافي القيمة الحالية والديون الممولة إلى صافي نسبة رأس المال العامل.

رأس المال العامل هو المال الذي يتعين على الشركة العمل معه لتوسيع أعمالها وزيادة إيراداتها. ومن الواضح أن مبلغ رأس المال المتداول الذي تملكه الشركة كبير لقدرتها على النجاح. يستخدم المستثمرون عدة نسب لتقييم كفاية رأس المال العامل للشركة.

نسبة رأس المال العامل هي قياس لكيفية إدارة الشركة بكفاءة، فضلا عن مقياس لمدى سلامة الشركة من الناحية المالية. وتتمثل المهمة الرئيسية لهذه النسبة في توفير مؤشر على قدرة الشركة على استخدام الأصول قصيرة الأجل لتغطية الديون قصيرة الأجل. وتظهر نسبة رأس المال العامل الأصول المتداولة مقسومة على الخصوم المتداولة. يعتبر المحللون أن القيمة المثالية لنسبة تتراوح بين 1. 3 و 2. قيمة أكثر من 2 هو مؤشر على أن الشركة لم تستفيد استفادة كاملة من الفرصة لاستثمار أصولها.
تقارن نسبة دوران رأس المال العامل بين رأس المال العامل وحجم إيرادات المبيعات على مدى فترة زمنية محددة. هذه النسبة تقدم نظرة ثاقبة على مدى فعالية الشركة في توليد المبيعات باستخدام رأس المال العامل. وبصفة عامة، فإن النسبة الأعلى تعني زيادة المبيعات مقارنة بالأموال المستخدمة لتمويل المبيعات.

تقيس نسبة الدين إلى القيمة الصافية الحالية الجزء من الأموال التي ساهم بها الدائنون في تسيير أعمال الشركة. قد تكون الشركات الصغيرة في حالة عسر مالي إذا كانت هذه النسبة 60٪ أو أعلى. وبالنسبة للشركات الكبرى، تعتبر نسبة الدين إلى القيمة الصافية الحالية مقبولة في أي مكان أقل من 75٪.

يستخدم المحللون تعريفات مختلفة للدين عند النظر إلى الدين مقابل رأس المال. إن نسبة الديون الممنوحة إلى صافي رأس المال العامل تبدو على وجه التحديد الديون طويلة الأجل، الالتزامات المستحقة أكثر من سنة واحدة من تاريخ آخر ميزانية عمومية.