جدول المحتويات:
يعتبر التدفق النقدي للشركة من أنشطة التمويل أمرا مهما للمستثمرين والدائنين لأنه يصور مقدار التدفق النقدي للشركة الذي يعزى إلى تمويل الديون أو تمويل أسهم رأس المال، سجل حافل لتسديد التمويل، مثل توزيعات الأرباح ومدفوعات الفائدة.
التدفق النقدي من أنشطة التمويل
تشير أنشطة الشركة إلى التدفقات النقدية الداخلة والخارجة الناتجة عن إصدار الديون وإصدار حقوق الملكية وتوزيعات الأرباح وإعادة شراء الأسهم القائمة.
أنشطة الشركة كفس هي واحدة من الأقسام الثلاثة في بيان التدفقات النقدية. القسمان الآخران هما التدفق النقدي من العمليات والتدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية. لحساب أنشطة صندوق النقد الدولي، تضيف كل التدفقات النقدية للشركة والتدفقات النقدية الخارجة المرتبطة بالحصول على أو سداد رأس المال.
التركيز على التدفق النقدي من أنشطة التمويل
المستثمرون مهتمون بفهم مصدر نقود الشركة. إذا كان ذلك يأتي من العمليات التجارية العادية، وهذا هو علامة على استثمار جيد. إذا كانت الشركة تصدر باستمرار مخزون جديد أو أخذ الديون، قد تكون فرصة استثمارية غير جذابة.
الدائنون مهتمون بفهم سجل الشركة لتسديد الديون، فضلا عن فهم مقدار الديون التي قامت بها الشركة بالفعل. وإذا كانت الشركة تتمتع بقدرة عالية على السداد ولم تستوف مدفوعات فائدة شهرية، فإن الدائن لا ينبغي أن يقرض أي أموال. وبدلا من ذلك، إذا كان لدى الشركة ديون منخفضة وسجل حافل بسداد الديون، ينبغي للدائنين أن ينظروا في إقراض المال.
بيان التدفق النقدي: مراجعة التدفق النقدي من العمليات
قدرة الشركة على توليد تدفقات نقدية إيجابية باستمرار من عملياتها التجارية اليومية هي قيمة عالية من قبل المستثمرين. يمكن للتدفقات النقدية التشغيلية أن تكشف عن الربحية الحقيقية للشركة وتوفر نظرة ثاقبة لصحتها المالية.
بيان التدفق النقدي: تحليل التدفق النقدي من الأنشطة الاستثمارية
استعراض النشاط الاستثماري هو واحد من أهم التمارين التي يمكن للفرد القيام بها لمعرفة مدى كفاءة إدارة الشركة تستخدم رأس المال للمساهمين لتشغيل هو العمليات.
بيان التدفق النقدي: تحليل التدفق النقدي من الأنشطة التمويلية
يقيس نشاط التمويل في بيان التدفق النقدي تدفق النقد بين الشركة وأصحابها والدائنين.